产品丰富多彩的保险经纪行业涉及到的税种多，自身税务风险比一般行业多一些。而保险经纪做为保险公司和保险经纪人之间的中游角色，在佣金结算上非常容易造成无票情景，进一步加剧公司税收负担和税收风险性。
保险经纪的常见涉税风险虚开发票涉嫌违法：企业为抵扣进项降低纳税而冒险虚开发票的行为涉嫌违法犯罪。用不规则替票涉嫌违法：企业为增加税前抵扣而使用不合规替票的行为涉嫌违法犯罪。违规转账行为涉嫌违法：企业为降低成本使用公对私转账、私发工资等的行为涉嫌违法。不代缴个税涉嫌违法：企业为降低纳税支出而不履行代缴代扣个税义务的行为会面临处罚。灵活用工税务筹划如何规避上述风险？京灵财税灵活用工平台灵活用工平台的佣金代发方案集任务共享、税务优化、结算发放、查账对账于一体，不仅满足保险经纪行业佣金发放的需求，且这一方案还能从源头规避多种涉税风险。
【不代缴个税的风险】通过灵活用工解决方案，保险经纪与保险经纪人成为灵便合作关系，保险经纪公司便没有了为保险经纪人缴纳社保和代缴个税的义务，降低用人成本费与用人风险性。【非法获取发票风险】根据方案流程，佣金发放后，保险经纪企业从平台直接获取发票，因为平台拥有税务局授权的代征代缴资质，因此可确保开具给企业的发票合规合法。【违规使用发票风险】佣金发放后，平台根据保险经纪企业需求提供增值税专用发票或者普通发票，保险经纪人不用本人税务局开税票，也能避开企业使用不合规发票代替税前扣除的涉税风险。【规避私户避税风险】顾名思义，佣金代发便是指平台代替保险经纪企业进行佣金发放工作，此流程的好处是从源头杜绝了私转私、公转私等违反规定转账的违法风险，平台“四流合一”标准确保资金交易的真实合法性。比照别的税收筹划方案，灵活用工纳税筹划还有一个显著的优越性便是高度重视公司风险管控。平台具备强烈的风控意识，专业税务研究团队会第一时间解读最新相关法律法规，为企业提供最具建设性的意见，将企业税务风险性降至更低。?

借助着市场经济的快速发展与极强的包容性，加上大众保险意识的增强，保险机构数量快速增加，保险经纪对行业的贡献日益突出，市场地位越来越高。与时俱进的保险经纪早早就完成了用工转型，已成为灵活用工模式的代表行业之一。而与此同时，保险经纪行业的问题也逐渐突显，阻碍了企业以及整个行业的发展脚步。

灵活用工：节省用工成本放大企业效益
保险经纪人是数量庞大的一个群体，不仅分散而且流动性强，因此绝大部分的保险经纪人都是保险经纪公司的兼职员工，不签署劳动合同，关系灵活自由。这种灵活用工模式的好处就是，公司不用给保险经纪人缴纳公积金、个税、社保等费用，省下很大一笔人力成本。但缺点就是会产生新的烦恼，佣金支出无票增加企业税收压力。佣金是保险经纪公司从社会中赚取的保费的一部分，以返佣的方式支付给了保险经纪人的薪酬。银保监会对于营销费用返佣是有最高比例规定的，不同地区的规定比例也是不一致的。保险行业的竞争十分激烈，保险经纪公司为了抢占市场，在实际业务过程中会将佣金返还比例提高，基本都会超过当地银保监会规定，而这部分费用在处理过程中就会遇到问题。
灵活用工：造成无票场景加重企业税负
保险经纪公司与保险经纪人无劳动关系，给付的高额佣金无法直接作为工资支出列支企业成本，需保险经纪人税局开票给其作为企业支出凭证。个人税局开发票流程复杂，对于一般人来说都是很陌生的，而且还会产生税费增加个人负担。且保险经纪人数量多又分散，要确保获取与佣金金额对应的足量发票几乎是不可能的事。发票作为税前扣除凭证，直接影响企业税前扣除金额。据悉，每年保险行业支付给保险经纪人的佣金就高达1.09亿元，企业支出高额佣金却无法获取发票进行税前扣除，严重增加企业税负压力。
支出无票：巧借佣金代发企业财税合规
找到问题的正确来源未必不是一件好事，只要选对了方法，就可有效解决保险经纪公司的难题。不妨试试京灵财税灵活用工平台任务共享、结算发放、查账对账的一站式佣金代发方案，推荐此方案的原因有三个：一来，佣金代发方案符合保险经纪公司与保险代理人的灵活合作关系。采用代发方案不会改变公司和个人之间的关系，保险经纪公司依然可享受灵活用工降本增效的优势。

二来，佣金代发解决方案适用于保险经纪公司和保险经纪人之间的薪酬给付。代发方案增加了京灵财税灵活用工平台平台角色，由京灵财税灵活用工平台代替公司将佣金发放到保险经纪人手中，为保险经纪公司节省繁杂的佣金结算发放所需成本以及结算失误会造成的财力损失。三是，佣金代发方案重点解决保险经纪公司的无票场景，优化企业税收。根据代发方案流程，在京灵财税灵活用工平台将佣金发放给保险经纪人后，给保险经纪公司开具发票，保险经纪人省去个人税局开票任务，保险经纪公司合法获取发票，告别支出无票烦恼。灵活用工平台的佣金代发方案还有一个优势，就是安全系数高。解决方案是在严格遵守金税政策下制定的，平台专业的税务团队对于最新财税法规保持高度敏感，第一时间解读并提供建设性意见，确保企业财税安全合规。

作为用工市场和人力资源领域讨论度最高的一种模式，“灵活用工”更是成为诸多企业税务筹划工作中的好帮手。尤其是保险经纪行业，早早就意识到灵活用工降本增效的强大优势，现今已成为灵活用工模式的代表行业之一了。
保险经纪企业选择灵活用工税务筹划法税务筹划的方式很多，为什么保险经纪企业会选择灵活用工税务筹划法呢？首先，保险经纪属于用工密集型行业，保险经纪人群体数量多又分散，且企业与员工之间并不签署实际劳动合同，是属于灵活用工的一种形式。其次，灵活用工除了是一种用工模式，本质上它也是税务筹划的一种落地方式，是企业优化成本结构的一种具体办法。灵活用工税务筹划法能为保险经纪企业规避多种风险。灵活用工税务筹划规避企业“四风险”（一）降低用工转型失败风险灵活用工虽好，贸然转型却是不可取的。一来，目前国内对于灵活用工模式的认知仍然处于较浅的阶段；二来，保险经纪企业并不具备这方面的专业人才，跟风转型不仅有失败风险，甚至会造成无法挽回的损失。此时灵活用工平台专业解决方案的优势就突出了。平台会根据行业特征和企业实际情况，在严格遵守金税政策下输出解决方案，降低企业用工转型风险，助力企业安全高效完成用工转型。（二）解决企业税负过高风险99%的企业税负压力大都是因为缺失成本票。所处中游位置的保险经纪公司提供发票给上游保险公司作为展业成本，却无法在下发佣金后从下游保险经纪人手中获取发票作为支出凭证，无票场景增加企业税负。京灵财税灵活用工平台灵活用工税务筹划方案中，平台代替保险经纪企业发佣金后给企业提供6%的专用发票抵扣进项，降低企业纳税支出。同时，通过平台丰富园区和税收资源充分享受税收优惠，优化企业税负。（三）规避发票违法涉税风险支出无票造成企业成本居高不下，少缴和漏缴税款极易造成高额的滞纳金和罚款，因此保险经纪行业便有了为了企业利益不惜冒险使用虚假或不合规发票来减少税收的违法涉税现象。通过灵活用工税务筹划方案，在佣金发放后，保险经纪企业便可合法从平台获取发票作为税前扣除凭证，规避非法获取发票的涉税风险，合法合规优化企业税收。
（四）避免违规转账避税风险在保险经纪行业中，企业和员工为了避税逃税，在佣金发放上，“公转私”、“私转私”等违规转账现象较为普遍，而此行为伴随着巨大的法律风险。通过灵活用工税务筹划方案的话，佣金由平台发放至保险经纪人手中，从源头就规避了违规转账行为的产生，降低企业涉税风险，方案全程还有“四流合一”原则确保资金交易的真实合法性。

一家保险经纪公司或者保险代理公司经营业务多样，车险、财险都会做，所以不是专门推销一家保险公司的产品，发展多层级代理是专业保险代理公司的优势。在营销阶段，保险代理公司的业务员可以完全站在客户的立场上更加客观公正的分析评价各家保险公司在产品及服务上的优劣，帮助客户选购到最满意的“黄金组合”。然而保险经纪人是作为而独立代理人，能够销售多家保险公司的产品。诚然，保险经纪人和保险代理人截然不同，但是作为公司而言，公司雇佣他们，就要支付佣金，和很多人想象的不同，保险代理人和保险经纪人的佣金比例很大，因为基本上保费占比分别是40%和50%，并没有两极分化。不过仔细去分析的话，也会发现，公司为代理人和经纪人分发佣金，产生的个人税务问题很严重。保险经纪公司/保险代理公司的税务问题以及行业痛点总结：1、企业无法获取个人提供的发票，且未尽代征代缴义务，要求补税；2、税负重/成本高。按劳务报个税，税率高达40%，个人税负重，企业财务合规性欠佳；3、四流不合一。私对私转账，找朋友公司开票，虚开发票风险；4、限额市场推广。最新规定，各地方银保监会，均针对保险行业大量市场推广类发票，做了相关限制。5、明确限制特定人员。保险公司销售人员、保险经纪公司从业人员、保险代理公司从业人员等直接销售保险产品的人员不适用。归根结底分析，保险经纪公司、保险代理公司的代理商或经纪人大多是个人，因此无法为平台开具薪酬佣金，这导致无法支付平台成本，人为地增加利润和沉重的税收负担。如果违反发票，将导致更高的税收负担。相反，使用灵活用工税收筹划解决方案，不仅可以解决平台上的佣金支付问题，而且可以满足税收需求。灵活用工税收筹划解决方案是什么？即。企业要改变用工的性质，改变原来由自由职业者直接结算服务费的方式，改为由京灵财税灵活用工平台灵活用工平台来结算项目的总承包服务费，后者由自由职业者来结算个人薪酬。案例：一家保险经纪公司，旗下发现5000余名保险经纪人售卖车险，按照劳务关系，公司按月将收益发放给保险经纪人（大多是介绍人、汽车4S店、洗车店）并按照劳务所得个税代扣代缴个人所得税。采用灵活用工方案：A公司将保险推广业务外包给我平台（京灵财税灵活用工平台云平台），并支付相关项目费用，平台给A公司开具6%的增值税专用发票（可进行抵扣）；平台把这些业务分包给自由职业者，并支付相关报酬以及代征个税（个人经营所得核定税率）。最后，保险经纪公司的无票支出、企业利润虚高、一般纳税人税负过高、用工不合规等问题能够合规处理。